（2）风险信息的特性及系统结构方面的问题
l 精确性
l 及时性
l 系统结构方面的问题：尽量保持最少数量的数据源、注意区分交易系统中真伪信息
l 其他：磨刀不误砍柴工
2．数据处理
（1）处理输入数据/信息，主要分为两个步骤
l 中间计量数据（采用三维存储方式——时间、情景、金融工具）
l 组合结果数据
（2）信息储存操作
3．信息传递
（1）一般采用B/S结构
（2）发布风险分析报告（预览——内部看，发布——一起看）
4．信息系统安全管理
（1）设置权限
（2）定期更换用户密码
（3）登陆信息记录
（4）防止外部侵入
（5）定期备份
（6）设置灾难恢复和应急程序
（7）建立错误承受程序，以便在发生技术困难的时候，能够在一定时间内保持系统的完整性
 
第二章信用风险控制
2．1信用风险识别
2．1．1信用风险识别和概述
1．信用风险识别的定义
2．内容
l 信用风险因素的分析
l 信用风险的性质、可能性及后果的判断
l 信用风险识别的步骤、方法及其效果
3．步骤
l 收集信息
l 分析信息
4．识别办法
l 早期多采用专家分析法
l 目前多采用信用风险分析方法
2．1．2单一客户信用风险识别
1．单一客户的识别和分类
（1）单一客户包括企业单一客户和机构类客户
（2）单一客户的识别（就和上报贷款资料一样的标准）
2．财务状况和现金流量分析
（1）财务报表分析
（2）财务比率分析
l 资产回报率（ROA）=[税后损益+利息费用*（1-税率）]/平均资产总额
l 利息偿付比率（利息保障倍数）=息税前利润/利息费用
                                =（经营活动现金流量+利息费用+所得税）
                                =（净利润+折旧+无形资产摊销）+息税
（3）现金流量分析
l 净营运活动现金流=净损益+折旧+/-非现金的收入、费用项目（摊销、递延税项等）+/-营运资金的变化额
l 企业处于开发期和成长期的时候，经营活动现金流为负数可以接受
l 经营租赁的收入计入经营活动现金流，融资租赁的支出计入融资活动现金流
3．非财务因素分析
（1）客户管理层
（2）行业分析
（3）生产与经营风险分析

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