③ 不良贷款迁徙率包括次级类贷款迁徙率和可疑类贷款迁徙率
l 风险抵补类指标
  ① 成本收入比=（营业费用+折旧）/营业收入，不应高于45%；
     资产利润率=税后净利润/平均资产，不应低于0.6%
     资本利润率=税后净利润/平均净资产，不应低于11%
  ② 资产损失准备充足率=信用风险资产实际计提准备/应提准备
     贷款损失准备充足率=贷款实际计提准备/应提准备
  ③ 核心资本充足率=核心资本/风险加权资产，不应低于4%；
     资本充足率=（核心资本+附属资本）/风险加权资产，不应低于8%
3．风险监管的内容和要素
（1）风险状况
l 建立银行风险的识别、评价和预警机制，建立风险评价的指标体系
l 建立高风险银行业金融机构的判断和救助体系
l 建立对支付危机的处置体系
l 建立银行业金融机构市场退出机制及金融安全网
（2）公司治理——在所有权、经营权分离的情况下，为妥善解决委托代理关系而提出的董事会、高管层组织体系和监督制衡机制
     良好的公司治理的特征
l 银行内部有效的制衡关系和清晰的职责边界
l 完善的内部控制和管理体系
l 与股东价值相挂钩的有效监督考核机制
l 科学的激励约束机制
l 先进的管理信息系统
（3）内部控制
     需要遵循的原则
l 董事会和高管层要明确责任，并在银行内部创造有影响力的内控文化
l 商业银行要对经营中的各种风险有充分的认识，并持续监控
l 商业银行要建立良好的内控制度
l 内部各部门要建立良好的沟通制度
l 内部要有健全的内部审计、监督和问题整改机制
内容
l 内部控制环境评价
l 风险识别与评估评价
l 内部控制措施评价
l 监督与纠正评价
l 信息交流与风险评价
（4）风险管理体系
     监管部门对银行的监管要求
l 董事会和高管层是否尽职
l 银行是否有制度
l 银行的风控制度是否全面、有效
l 内部控制制度和审计工作，是否及时识别银行内控的不足
（5）风险计量模型
l 模型原理是否合理
l 数据是否符合要求
l 是否建立了例外时间的处理机制
l 是否建立了模型修改审查机制
l 风险计量目标、方法、结果的制定，报告体系是否健全
l 风险管理人员是否了解模型
（6）管理信息系统
l 系统的开发情况
l 系统的实际利用水平
l 系统的功能
l 系统数据库的数据合理有效
l 系统的安全性

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