2、审计工作底稿的编制与复核　
　　　　3、审计工作底稿的归类整理　
　　　　4、审计工作底稿的所有权与保管　
　　　　5、审计工作底稿的保密与查阅　

四、审计报告　

　　（一）终结审计阶段的工作　
　　　　1、关联交易的审核　
　　　　2、期后事项的审计　
　　　　　（1）期后事项审计的一般原则　
　　　　　（2）期后事项审计程序　
　　　　　（3）编制审计报告时对期后事项的考虑　
　　　　3.　或有损失及持续经营能力的关注　
　　　　4、审计质量控制　
　　　　　（1）审计质量控制的一般原则　
　　　　　（2）　全面质量控制　
　　　　　（3）　审计项目的质量控制　

　　（二）审计报告的编制　
　　　　1、一般原则　
　　　　2、审计报告的内容与格式。　
　　　　3.　审计意见的类型　
　　　　4.　审计报告附送资料与被审计单位相关资料披露的一致性　

五、盈利预测审核　

　　（一）盈利预测审核的一般原则　
　　　　1、盈利预测审核目的　
　　　　2、盈利预测审核范围　
　　　　3、被审核单位编制盈利预测的责任与注册会计师的审核责任　

　　（二）盈利预测审核程序　
　　　　1、制定盈利预测审核计划前的工作　
　　　　2.　盈利预测审核的基本内容　
　　　　3.　盈利预测审核基本程序　
　　　　4.　盈利预测审核工作底稿的基本内容　

　　（三）盈利预测报告　
　　　　1、盈利预测审核报告的编制要求　
　　　　2、盈利预测审核报告的基本内容　

六、验资　

　　（一）验资类型　
　　　　1、设立验资　
　　　　2、变更验资　

　　（二）审验范围与程序　
　　　　1、接受业务委托与编制验资计划　
　　　　2、设立验资的取证与审验
　　　　3.　变更验资的取证与审验

　　（三）验资工作底稿　

　　（四）验资报告　
　　　　1、出具验资报告的前提　
　　　　2、验资报告的作用
　　　　3.　验资报告的要素
　　　　4、应当拒绝出具验资报告的情形
　　　　5、验资报告的使用责任
　　　　6、验资报告的参考格式

七、内部控制审核

　　（一）　内部控制审核定义
　　（二）　内部控制审核计划
　　（三）　内部控制审核程序
　　（四）　内部控制审核报告
　
　　《证券、期货业务相关法规》考试大纲

一、证券业相关法律制度总论　

　　（一）证券与证券业

　　　　1.证券　
　　　　　（1）证券的定义和特征　
　　　　　（2）证券的分类　
　　　　　（3）我国证券法调整的证券

　　　　2.证券业　
　　　　　（1）证券业的定义和特征　
　　　　　（2）证券业与银行业、信托业和保险业的区别　
　　　　　（3）证券业的分类　

　　　　3.我国证券业的产生与发展　
　　　　　（1）我国证券业的产生　
　　　　　（2）我国证券业的发展及其趋势　

　　（二）证券业的参与者　

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